Geldwäschegesetzgebung

Ab 2011

1. Gesetz zur Umsetzung der Vierten EU-Geldwäsche­richtlinie, zur Ausführung der EU-Geldtransferverordnung und zur Neu­organisation der Zentralstelle für Finanz­transaktions­untersuchungen

2. Gesetz zur Bekämpfung der Korruption (KorrBekG) v. 25.11.2015 

3. Gesetz zur Änderung der Verfolgung der Vorbereitung von schweren staats­gefährdenden Gewalttaten (GVVG-Änderungs­gesetz – GVVG-ÄndG) v. 12.06.2015

4. Achtundvierzigstes Strafrechts­änderungs­gesetz – Erweiterung des Straftatbestandes der Abgeordnetenbestechung (48. StrÄndG) v. 23.04.2014

5. Gesetz zur Optimierung der Geldwäscheprävention v. 22.12.2011

6. Gesetz zur Verbesserung der Bekämpfung der Geldwäsche und Steuerhinterziehung (Schwarzgeldbekämpfungs­gesetz – SchwGBG) v. 28.04.2011

2000–2010

6. Dreiundvierzigstes Gesetz zur Änderung des Strafgesetzbuches – Strafzumessung bei Aufklärungs- und Präventions­hilfe (43. StrÄndG) v. 29.07.2009

7. Gesetz zur Verfolgung der Vorbereitung von schweren staats­gefährdenden Gewalttaten (StraftVVG) v. 30.07.2009

8. Gesetz zur Ergänzung der Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung (Geldwäschebekämpfungs­ergänzungs­gesetz – GwBekErgG) v. 13.08.2008

9. Gesetz zur Neuregelung der Telekommunikations­überwachung und anderer verdeckter Ermittlungs­maßnahmen sowie zur Umsetzung der Richtlinie 2006/24/EG (VDSG) v. 21.12.2007

10. Gesetz zur Verbesserung der Bekämpfung der Geldwäsche und der Bekämpfung der Finanzierung des Terrorismus (Geldwäschebekämpfungs­gesetz) v. 08.08.2002

11. Gesetz zur Bekämpfung von Steuerverkürzungen bei der Umsatzsteuer und zur Änderung anderer Steuergesetze (Steuerverkürzungs­bekämpfungs­gesetz – StVBG) v. 19.12.2001

1989–1999

12. Gesetz zur Verbesserung der Bekämpfung der Organisierten Kriminalität v. 04.05.1998

13. Gesetz zur Verbesserung der Geldwäschebekämpfung

14. Gesetz zur verbesserten Abschöpfung von Vermögensvorteilen aus Straftaten (nicht verkündet: BT-Drs. 13/9742, Gesetzesentwurf der Fraktionen CDU/CSU und FDP v. 03.02.1998)

15. Gesetz zur Änderung des Strafgesetzbuches, der Strafgesetzbuches und anderer Gesetze (Verbrechensbekämpfungs­gesetz) v. 28.10.1994

16. Zweites Gesetz zur Bekämpfung des illegalen Rauschgifthandels und anderer Erscheinungs­formen der Organisierten Kriminalität (2. OrgKG)

17. Gesetz zur Ausführung des Übereinkommens der Vereinten Nationen vom 20. Dezember 1988 gegen den unerlaubten Verkehr mit Suchtstoffen und psychotropen Stoffen (Ausführungs­gesetz Suchtstoffübereinkommen 1988) v. 02.08.1993

18. Gesetz über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Gewinnaufspürungs­gesetz – GewAufspG) v. 25.10.1993

19. Gesetz zur Bekämpfung der des illegalen Rauschgifthandels und anderer Erscheinungs­formen der Organisierten Kriminalität (OrgKG) v. 15.07.1992

20. Strafrechts­änderungs­gesetz – Abschöpfung von Gewinnen – Geldwäsche (BT-Drs. 11/5313, Gesetzesentwurf der SPD-Fraktion u.a. v. 04.10.1989)

1. Fünfte EU-Geldwäsche­richtlinie

• Richtlinie (EU) 2018/843 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 30. Mai 2018 zur Änderung der Richtlinie (EU) 2015/849 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung und zur Änderung der Richtlinien 2009/138/EG und 2013/36/EU, ABl. EU v. 19.06.2018, L 156/43
• Richtlinie (EU) 2016/2258 des Rates vom 6. Dezember 2016 zur Änderung der Richtlinie 2011/16/EU bezüglich des Zugangs von Steuerbehörden zu Informationen zur Bekämpfung der Geldwäsche, ABl. EU v. 16.12.2016, L 342/1
• Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates zur Änderung der Richtlinie (EU) 2015/849 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung und zur Änderung der Richtlinie 2009/101/EG v. 05.07.2016
• Kompromisstext im Trialog­verfahren vom 19.12.2017
• Verhandlungs­mandat des Europäischen Parlaments vom 09.03.2017

2. Vierte Geldwäsche­richtlinie EU 2015/849

• Geldwäsche­richtlinie (Richtlinie (EU) 2015/849 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 20. Mai 2015 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung, zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates und zur Aufhebung der Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates und der Richtlinie 2006/70/EG der Kommission)
• Vorschlag für eine RICHTLINIE DES EUROPÄISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung v. 05.02.2013
• Stellungnahme der Europäischen Zentralbank v. 17.05.2013 ([CON/2013/32] ABl. C 166 vom 12.06.2013, S. 2)
• Vorschlag für eine Richtlinie des Rates zur Änderung der Richtlinie 2011/16/EU bezüglich des Zugangs von Steuerbehörden zu Informationen zur Bekämpfung der Geldwäsche v. 05.07.2016

3. Dritte Geldwäsche­richtlinie 2005/60/EG

• Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Oktober 2005 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung
• Richtlinie 2006/70/EG der Kommission vom 1. August 2006 mit Durchführungs­bestimmungen für die Richtlinie 2005/60/EG des Europäischen Parlaments und des Rates hinsichtlich der Begriffs­bestimmung von politisch exponierte Personen und der Festlegung der technischen Kriterien für vereinfachte Sorgfaltspflichten sowie für die Befreiung in Fällen, in denen nur gelegentlich oder in sehr eingeschränktem Umfang Finanz­geschäfte getätigt werden
• BERICHT DER KOMMISSION AN DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT UND DEN RAT über die Anwendung der Richtlinie 2005/60/EG zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung
• Stellungnahme des Europäischen Wirtschafts- und Sozial­ausschusses zu dem „Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche einschließlich der Finanzierung des Terrorismus“

4. Zweite Geldwäsche­richtlinie 2001/97/EG

• Geldwäsche­richtlinie (Richtlinie 2001/97/EG des Europäischen Parlaments und des Rates vom 4. Dezember 2001 zur Änderung der Richtlinie 91/308/EWG des Rates zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche)
• Vorschlag für eine Richtlinie des Europäischen Parlaments und des Rates zur Änderung der Richtlinie 91/308/EWG des Rates vom 10. Juni 1991 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systemszum Zwecke der Geldwäsche
• MITTEILUNG DER KOMMISSION AN DEN RAT UND DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT ÜBER PRÄVENTION UND BEKÄMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITÄT IM FINANZ­BEREICH

5. Erste Geldwäsche­richtlinie 91/308/EWG

• Geldwäsche­richtlinie (Richtlinie 91/308/EWG des Rates vom 10. Juni 1991 zur Verhinderung der Nutzung des Finanz­systems zum Zwecke der Geldwäsche)
• Erster Bericht der Kommission an das Europäische Parlament und den Rat über die Umsetzung der Geldwäsche­richtlinie (91/308/EWG) 
• MITTEILUNG DER KOMMISSION AN DEN RAT UND DAS EUROPÄISCHE PARLAMENT ÜBER PRÄVENTION UND BEKÄMPFUNG DER ORGANISIERTEN KRIMINALITÄT IM FINANZ­BEREICH
• RICHTLINIE 2014/42/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 3. April 2014 über die Sicherstellung und Einziehung von Tatwerkzeugen und Erträgen aus Straftaten in der Europäischen Union
• Rahmenbeschluss 2002/475/JI EU-Vorschriften zu terroristischen Straftaten und damit zusammenhängenden Strafen
• 98/733/JI: Gemeinsame Maßnahme vom 21. Dezember 1998 – vom Rat aufgrund von Artikel K.3 des Vertrags über die Europäische Union angenommen – betreffend die Strafbarkeit der Beteiligung an einer kriminellen Vereinigung in den Mitgliedstaaten der Europäischen Union
• Rechts­akt des Rates vom 26. Juli 1995 über die Ausarbeitung des Übereinkommens über den Schutz der finanz­iellen Interessen der Europäischen Gemeinschaften

1. 98/699/JI: Gemeinsame Maßnahme vom 3. Dezember 1998 – vom Rat aufgrund von Artikel K.3 des Vertrags über die Europäische Union angenommen – betreffend Geldwäsche, die Ermittlung, das Einfrieren, die Beschlagnahme und die Einziehung von Tatwerkzeugen und Erträgen aus Straftaten
2. Übereinkommen über Geldwäsche sowie Ermittlung, Beschlagnahme und Einziehung von Erträgen aus Straftaten v. 08.11.1990
3. Übereinkommen der Vereinten Nationen gegen den unerlaubten Verkehr mit Betäubungs­mitteln und psychotropen Stoffen v. 20.12.1988

1. EuGH

• Urt. v. 10.3.2016 – C-235/14 (Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden) Safe Interenvios SA
• Urt. v. 25.4.2013 – C-212/11 (Übermittlung von Meldedaten) Jyske Bank Gibraltar Ltd
• Urt. v. 26.6.2007 – C-305/05 (Verdachtsmeldepflicht von Rechts­anwälten) Ordre des barreaux francophones et germanophone

2. Bundes­verfassungs­gericht

• Urt. v. 28.7.2015 – 2 BvR 2558/14 (Verfassungs­konforme Auslegung des Geldwäschetatbestandes bei Honorarannahme durch Strafverteidiger)
• Urt. v. 30.3.2004 – 2 BvR 1520, 1521/01 (Zur Strafbarkeit des Verteidigers wegen (leichtfertiger) Geldwäsche) (BVerfGE 110, 226 ff.)

3. Strafgerichte

• BGH, Beschl. v. 27.7.2016 – 2 StR 451/15: Surrogate und Begriff des Verschleierns
• BGH, Beschl v. 11.5.2016 – 1 StR 352/15: Geldwäsche bei Hinterziehung der Biersteuer

• BGH, Beschl. v. 20.5.2015 – 1 StR 33/15: Herrühren i.S.v. § 261 StGB bei Giralgeld
• BGH, Beschl. v. 11.9.2014 – BGH 4 StR 312/14: Anforderungen an die Feststellungen zur Leichtfertigkeit
• BGH, Urt. v. 26.8.2014 – 5 StR 185/14: Anforderungen an die Feststellungen zur Vortat
• BGH, Urt. v. 4.2.2010 – 1 StR 95/09: Sich-Verschaffen in § 261 StGB erfordert Einvernehmen mit dem Vortäter
• OLG Karlsruhe, Urt. v. 7.6.2016 – 2 (5) Ss 156/16; 2 (5) Ss 156/16 – AK 53/16: Leichtfertige Geldwäsche des Finanz­agenten
• OLG Hamburg, Beschl. v. 8.3.2011 – 2 – 39/10 (REV) – 1 Ss 104/10, 2 – 39/10 (REV): Leichtfertige Geldwäsche: Erforderliche Feststellungen des Tatrichters
• OLG Düsseldorf, Beschl. v. 5.1.2009 – III-5 Ss 265/08–178/08 IV: Keine Strafbarkeit der versuchten leichtfertigen Geldwäsche
• OLG Frankfurt am Main, Beschl. v. 10.03.2005 – 2 Ws 66/04: Geldwäsche durch Strafverteidiger: Hinterlegung einer aus einer Katalogtat stammenden Kautions­zahlung in eigenem Namen
• OLG Karlsruhe Beschluß vom 20.1.2005, 3 Ws 108/04: Geldwäschetatbestand: Eigenschaft als Tatobjekt; Erfassung von Ersatzgegenständen
• AG Tiergarten, Beschl. v. 6.5.2013 – (249) 241 Js 757/12 (38/13): Ablehnung der Eröffnung des Haupt­verfahrens: Restriktive Auslegung der Tatbestandsmerkmale der Geldwäsche; Kriterien der gerichtlichen Prognoseentscheidung

4. Zivilgerichte

• BGH, Urt. v. 19.12.2012 – VIII ZR 302/11: § 261 StGB als Schutz­gesetz i.S.v. § 823 Abs. 2 BGB
• LG Itzehoe, Urt. v. 4.11.2010 – 7 O16/10: Haftung des Kontoinhabers, der mit Phishingattacken umgeleitete Guthaben weitergibt

Recommendations

• The fourty recommendation of the FATF 1990
• INTERNATIONAL STANDARDS ON COMBATING MONEY LAUNDERING AND THE FINANCING OF TERRORISM & PROLIFERATION The FATF Recommendations(February 2012)
• Inoffizielle Übersetzungdes Sprachendienstes des BayLKA
• Guidance for a risk-based approach (Banking Sector) OCTOBER 2014
• Best Practices Paper on Combating the Abuse of Non-Profit Organisations (Recommendation 8)
• Guidance on Transparency and Beneficial Ownership
• International Best Practices: Targeted Financial Sanctions Related to Terrorism and Terrorist Financing (Recommendation 6)
• FATF Guidance: Politically Exposed Persons (Rec 12 and 22)
• FATF Guidance: The Implementation of Financial Provisions of United Nations Security Council Resolutions to Co­unter the Proliferation of Weapons of Mass Destruction
• National ML/TF Risk Assessment
• Best Practices: Managing the Anti-Money Laundering and Co­unter-Terrorist Financing Policy Implications of Voluntary Tax Compliance Programmes
• Best Practices Paper Confiscation (Recommendations 4 and 38) and a Framework for Ongoing Work on Asset Recovery
• Operational Issues – Financial investigations Guidance
• Best Practices Paper: Recommendation 2
• AML/CFT measures and financial inclusion
• Guidance on Capacity Building for LCC
• Best Practices: Cash couriers – Illicit cross-border transportation (SR IX)
• Combating the Abuse of Alternative Remittance Systems
• Guidance for financial institutions in detecting terrorist financing
• FATF issues new Mechanism to Strengthen Money Laundering and Terrorist Financing Compliance

Methods and Trends Publications

• ML/TF Vulnerabilities of Legal Professionals
• Laundering the Proceeds of Corruption
• Money Laundering and Terrorist Financing Through the Real Estate Sector
• Laundering the Proceeds of VAT Carousel Fraud Report
• Money Laundering Through the Physical Transportation of Cash
• Risk of terrorist abuse in non-profit organisations 
• The Role of Hawala and Other Similar Service Providers in ML/TF

Evaluation Germany

• 3RD FOLLOW-UP REPORT Mutual Evaluation of Germany June 2014
• Mutual Evaluation Report Germany Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism Feb 2010
• Mutual Evaluation Report Germany Anti-Money Laundering and Combating the Financing of Terrorism Feb 2010 (ES)

BMF

• Auslegungs­hinweise des Bundes­ministeriums der Finanzen zur Handhabung des Verdachtsmeldewesens (§ 11 GwG) v. 6.11.2014
• Mitteilung des BMF zum Begriff der Güterhändler i.S.d. § 2 Abs. 1 Nr. 12 GwG

BaFin

• Rundschreiben 1/2014 (GW) – Verdachtsmeldung nach §§ 11, 14 GwG und anderes
• Merkblatt zum Antrag nach § 25n Abs. 5 KWG v. 16.10.2013
• Rundschreiben 4/2012 (GW)
• Kontoeröffnung für Flüchtlinge: Übergangs­regelung zu zulässigen Legitimations­dokumenten nach dem GwG
• Merkblatt – Sorgfalts- und Organisations­pflichten beim E-Geld-Geschäft
• Verwaltungs­praxis zu den gesetzlichen Vorschriften zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung im Geldwäschegesetz und Kreditwesengesetz v. 3.6.2012

Andere Organisationen

• Auslegungs- und Anwendungs­hinweise der DK zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und „sonstigen strafbaren Handlungen“ v. 1.2.2014
• Auslegungs- und Anwendungs­hinweise des GDV zum Geldwäschegesetz sowie zu den geldwäscherechtlichen Bestimmungen im VAG (12/2012)
• Informationen der Steuerberaterkammer